Hoàn thiện hệ thống pháp luật để quản lý các khoản nợ xấu ngân hàng
Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để hoàn thiện hệ thống pháp luật để quản lý các khoản nợ xấu ngân hàng
Chìa khóa để áp dụng thành công quy trình giám sát và quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II để tăng cường quản lý các khoản nợ xấu là vai trò và trách nhiệm của các ngân hàng trung ương trong việc đưa pháp luật hoàn hảo nền tảng. Trong đó quy định cụ thể thẩm quyền của tổ chức cũng như các định nghĩa rõ ràng về điều kiện, tiêu chuẩn được sử dụng như một cơ sở cho việc phân tích rủi ro. Như thế này:
Nâng cao năng lực tài chính để quản lý nợ xấu
Ngân hàng phát triển công nghệ để quản lý nợ xấu
Định hướng trong hoạt động quản lý nợ xấu
Những hạn chế nguyên nhân trong quản lý nợ xấu
Hạn chế trong hoạt động quản lý nợ xấu
– Hệ thống hiện tại của Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng đã được sinh ra từ năm 1997 hầu như không đủ để cập nhật hoặc phơi bày những hạn chế xem xét quy định mới trong Basel. Chúng bao gồm các quyết định như liên quan đến tỷ lệ an toàn cho các tổ chức tín dụng như Quyết định 457/2005, Quyết định 03/2007, quyết định về phân loại nợ và các quy định tổn thất cho vay, nghị định 493/2005 Quyết định vốn điều lệ tối thiểu, quá trình này vẫn còn rất phân tán. Do đó, cần thiết lập một luật điều chỉnh hoạt động của các tổ chức tín dụng đó rõ ràng hướng cho tất cả các hoạt động và mục tiêu của tổ chức.
Cụ thể, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nhanh chóng thay thế Quyết định 493 và Quyết định 18 bằng một quyết định khác nhau nhằm khắc phục những hạn chế của cả hai quyết định; Quyết định mới này cần phải được xây dựng theo hướng:
(I) Đồng ý về phương pháp và nội dung quản lý chất lượng tín dụng, chẳng hạn như việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hệ thống tín dụng trên cơ sở đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng,
(Ii) Tiếp thu và áp dụng các thông lệ tốt nhất của các quốc gia khác, điều kiện thích hợp cho Việt Nam;
(Iii) phản ánh chính xác hơn chất lượng tín dụng, nợ xấu của các ngân hàng cá nhân và hệ thống tín dụng để có chính sách và cơ chế quản lý phù hợp.
Cụ thể: Việc phân loại phải được quy định chi tiết hơn. Tương ứng với các bảng xếp hạng khác nhau để đưa vào các nhóm nợ thích hợp. Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng, chủ yếu là khách hàng của công ty xếp vào nhóm 10-16 (từ AAA đến D), tùy thuộc vào hệ thống đánh giá của từng ngân hàng. Do đó việc phân loại nhóm nợ hoàn toàn có thể dựa vào kết quả của bảng xếp hạng này.
Như vậy, thực tế mà khách hàng được đặt trong 10-16 nhóm, trong khi chỉ có 5 nhóm nợ là không đầy đủ và đã không phản ánh chính xác mức độ rủi ro của các nhóm chủ nợ. Vì vậy, các tác giả đề xuất một khoản nợ phân loại đưa vào 5 nhóm như bây giờ, thay thế bằng các khoản nợ được chia thành 10 nhóm, tương ứng với xác suất rủi ro và mức độ khác nhau của sự mất mát. Các quy định tổn thất cho vay để trang trải thua lỗ phải được định hướng để phân chia thành các cấp độ khác nhau chiếm đoạt, cụ thể là 10 cấp độ (từ 0% – 100%) và không áp dụng chỉ 5 mức hiện nay.
– Ngoài ra trong tương lai gần, các quy định liên quan đến bảo hiểm tiền gửi cũng cần đặc biệt chú ý, và điều này được thể gắn vào một phần của đánh giá rủi ro tín dụng cho các hạng mục hoặc các danh mục chung để quy định cụ thể hơn về phí, tham gia điều lệ … Các bảo hiểm tiền gửi vãng lai dự kiến để bảo vệ 98% của người gửi tiền. Đồng thời, các hoạt động bảo hiểm tiền gửi nên hướng tới việc tăng hạn mức bảo hiểm, thay đổi hệ thống sạc … cho phù hợp.
– Đổi mới hệ thống kế toán và kiểm toán ngân hàng hiện nay theo các chuẩn mực kế toán và kiểm toán quốc tế, đặc biệt là các vấn đề về phân loại nợ theo chất lượng / mức độ rủi ro cũng như quy định tổn thất cho vay chiếm thu nhập / chi phí. Phối hợp với các Bộ, hoàn thiện hệ thống kế toán theo IAS. Phát triển các giải pháp chính sách để cải thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ của ngân hàng và tiến hành theo các chuẩn mực quốc tế.
– Tạo điều kiện ứng dụng công nghệ ngân hàng quản lý ngân hàng hiện đại và tạo ra rào cản chống lại sự lạm dụng và gian lận, đặc biệt chú ý đến sự khác biệt giữa chuẩn mực kế toán Mỹ (GAAP) và chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS) trong hợp nhất giữa hai tiêu chuẩn.
– Xây dựng các thể chế giám sát ngân hàng cùng với việc thực hiện các cơ chế giám sát mới trên cơ sở các hoạt động giám sát ngân hàng an toàn xây dựng luật, rủi ro và nguyên tắc cải thiện sự độc lập gắn liền với trách nhiệm giải trình và tính minh bạch của các cơ quan giám sát ngân hàng.
– Cải thiện các quy định quản lý hệ thống và biện pháp thận trọng trong các lĩnh vực ngân hàng phù hợp với nguyên tắc thị trường. Dịch vụ ngân hàng cam kết tiếp cận thị trường, thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh trên cơ sở từng bước tạo ra một sân chơi bình đẳng, loại bỏ các rào cản gia nhập thị trường và tiếp cận các dịch vụ ngân hàng.
Có biện pháp khuyến khích các ngân hàng kết hợp cưỡng chế cải thiện quản lý rủi ro, đồng thời, tăng cường các điều kiện cấp phép liên quan đến hoạt động và quản trị an toàn cho các ngân hàng mới thành lập.
– Hình thành đồng bộ khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thể chế và các tiêu chuẩn quốc tế về an toàn giao dịch tiền tệ – ngân hàng. Xây dựng môi trường pháp lý trong lĩnh vực hoạt động tiền tệ, ngân hàng minh bạch và công bằng nhằm thúc đẩy cạnh tranh và đảm bảo sự an toàn của hệ thống tiền tệ và ngân hàng. Chính sách, pháp luật về tiền tệ, hoạt động ngân hàng góp phần vào một môi trường lành mạnh và động lực cho các ngân hàng, các doanh nghiệp và phát triển kinh doanh. Loại bỏ các hình thức bảo hộ, trợ cấp và ưu đãi trong lĩnh vực ngân hàng và phân biệt đối xử giữa các tổ chức tín dụng.
– Luật Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng theo hướng điều chỉnh Luật hoạt động tiền tệ, ngân hàng, không phân biệt các hoạt động ngân hàng đối tượng tiến hành. Nâng cao hiệu quả của việc thực thi pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Tăng cường các biện pháp pháp lý hiệu quả, đảm bảo kinh tế và hành chính để thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng vay để trả nợ và bảo vệ lợi ích hợp pháp của các ngân hàng. Hạn chế và tiến tới xoá bỏ việc hình sự hóa các quan hệ kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng.
– Ban hành các văn bản hướng dẫn việc thực hiện các tiêu chuẩn của Ủy ban Basel về cơ sở lựa chọn các tiêu chuẩn phù hợp, phù hợp với điều kiện thực tế ở Việt Nam. Khi tập trung vào các văn bản quy định về việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của từng ngân hàng thương mại.
– Đối với các tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập, các ngân hàng trung ương và chính phủ để tư vấn cho Bộ Tài chính hướng dẫn trên cơ sở các quy định cụ thể trong các phương pháp tiêu chuẩn của Basel II phù hợp. Ngoài ra, định hướng thực hiện thêm Basel hiệp ước trong phát triển hệ thống ngân hàng chính sách giai đoạn 2010-2020, cụ thể nêu rõ lộ trình và thông tin chi tiết về ứng dụng và điều kiện áp dụng.
luanantiensiaz 