Hệ thống giám sát xây dựng của các ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế để quản lý nợ xấu
Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để góp phần xây dựng hệ thống giám sát của các ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế để quản lý nợ xấu
Theo ước Basel, Ngân hàng đóng vai trò là cơ quan giám sát ngân hàng và vị trí đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định của hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm cả mạng lưới ngân hàng trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng 100% vốn nước ngoài . Do đó, các ngân hàng trung ương là tự chủ rất lớn, bao gồm các sáng kiến trong việc đưa ra các quy định chi tiết cho toàn bộ hệ thống, được cấp phép hoặc ngưng cấp phép cho từng ngân hàng, và đã cai trị quyền tối thượng cho CI phát hiện bất thường so với nội dung được cấp phép. Để thực hiện trách nhiệm nặng nề này, trong tương lai sẽ được cải thiện hiệu quả của hoạt động kiểm tra và kiểm soát giám sát của Ngân hàng Nhà nước của các ngân hàng Việt Nam. Như thế này:
Hệ thống thông tin đầy đủ và minh bạch để quản lý nợ xấu
Hoàn thiện mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp
Đẩy mạnh việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng
Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để quản lý nợ xấu
Ngân hàng phát triển công nghệ để quản lý nợ xấu
Đầu tiên: tốt hơn các cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước thanh tra theo chiều dọc từ trung ương đến cơ sở và sự độc lập tương đối của các giám đốc điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng trung ương. Hiện nay, việc thành lập giám sát ngân hàng đã được xây dựng trên cơ sở sáp nhập 4 phần ngân hàng là dịch vụ, dịch vụ của các tổ chức tín dụng hợp tác, giám sát ngân hàng và trung tâm phòng, chống rửa tiền. Ngoài ra, bộ máy thanh tra quy tắc giám sát phải được dựa trên việc áp dụng các nguyên tắc cơ bản của giám sát có hiệu quả của hoạt động ngân hàng Basel ban và tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc của sự thận trọng trong việc kiểm tra công cộng.
Thứ hai: Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế và tham gia vào các hiệp ước, thỏa thuận quốc tế về giám sát ngân hàng và hệ thống tài chính an toàn. Tăng cường trao đổi thông tin với các cơ quan giám sát ngân hàng nước ngoài.
Thứ ba: Phát triển các nhân viên kiểm tra, giám sát đủ số lượng và trình độ chuyên môn cao, có phẩm chất chính trị và đạo đức tốt, được trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý và các công cụ để làm nhiệm vụ của mình;
Thứ tư: Xây dựng và thực hiện khuôn khổ của các quá trình và các phương pháp kiểm tra, giám sát trên cơ sở tổng hợp và rủi ro. Hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng Xây dựng, nâng cao cảnh báo sớm cho các tổ chức tín dụng có vấn đề và những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động ngân hàng. Hiện nay, Thanh tra viên có thể sử dụng để báo cáo theo các tiêu chuẩn giám sát của Hoa Kỳ: CAMELS để tiến hành xếp hạng cho từng ngân hàng dựa trên đánh giá của 6 thành phần: C – mức bảo lãnh vốn, chất lượng tài sản A-, M – Khả năng quản lý, E – Thu nhập, L – Mức độ thanh khoản, S – Rủi ro nhạy. Hoặc có thể sử dụng các giám sát báo cáo chuẩn Nhật Bản: FIRST bao gồm 10 yếu tố: quản lý kinh doanh – Tuân thủ pháp luật – Quản lý bảo vệ khách hàng – Quản lý rủi ro toàn diện – Capital Management – Quản lý RRTD – Quản lý tài sản – Quản lý rủi ro thị trường – Quản lý rủi ro thanh khoản – các hoạt động quản lý rủi ro.
Tuy nhiên, việc thực hiện giám sát ngân hàng theo CAMELS giám sát phương pháp của NHNN hiện đang được đánh giá là phù hợp với trình độ phát triển của các ngân hàng và hệ thống ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn này. CAMELS là phương pháp giám sát phương pháp giám sát đã phát triển đổi mới và cao hơn so với các phương pháp cho phù hợp với giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã thực hiện. Nhưng bên cạnh đó, phương pháp này vẫn đảm bảo tính liên tục từ giám sát nội dung, giám sát tổ chức và giám sát thường xuyên của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Vì vậy, với số lượng hiện tại của các ngân hàng, các phương pháp giám sát CAMELS không tạo ra áp lực công việc quá lớn đối với nhân viên giám sát so với các phương pháp giám sát hiệu suất dựa trên rủi ro.
Thứ năm: Thiết lập một hệ thống các quy tắc, thủ tục và hướng dẫn sử dụng trên cơ sở rủi ro, đánh giá và xem xét việc kiểm tra, giám sát ngân hàng theo 25 nguyên tắc cơ bản của Uỷ ban Basel Ủy ban.
Theo đánh giá của Ernst & Young, các hoạt động giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chỉ gặp 6 trong số 25 nguyên tắc giám sát Basel. Các nguyên tắc giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã đáp ứng được các nguyên tắc liên quan đến hoạt động giám sát đối với việc chuyển quyền sở hữu của các ngân hàng (nguyên tắc 4), việc sáp nhập lớn nhất của các ngân hàng thương mại (Nguyên tắc 5), tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu ( Nguyên tắc 6), giới hạn tín dụng cho các khách hàng lớn (nguyên tắc 10), rủi ro thanh khoản (Nguyên tắc 14) và kiểm toán, kiểm soát nội bộ của ngân hàng (nguyên tắc 17).
Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đang thực hiện để đạt được các yêu cầu thúc đẩy các nguyên tắc 13 một lần nữa. Trong số đó có 10 nguyên tắc là những nguyên tắc liên quan đến việc xây dựng các hệ thống giám sát dựa trên rủi ro của Ngân hàng. Theo dự kiến, từ nay đến năm 2015, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sẽ thực hiện các bước để thực hiện giám sát dựa trên rủi ro hoạt động liên quan đến:
– Quá trình quản lý rủi ro tín dụng (nguyên tắc 7)
– Rủi ro tín dụng (nguyên tắc 8)
– Các tài sản có vấn đề, dự trữ, dự trữ (quy tắc 9)
– Chuyển đổi rủi ro và rủi ro chính trị (Nguyên tắc 12)
– Rủi ro thị trường (Nguyên tắc 13)
– Rủi ro hoạt động (nguyên tắc 15)
– Rủi ro lãi suất (Nguyên tắc 16)
– Thực hiện các yêu cầu và giám sát kết luận thanh tra (Nguyên tắc 23)
– Giám sát tổng thể (nguyên tắc 24)
– Phối hợp giám sát trong và ngoài nước (Nguyên tắc 25)
Bên cạnh giám sát rủi ro dựa trên nội dung, Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cũng nên hướng tới phát triển các phương pháp và giám sát kỹ thuật theo quy định quốc tế được thực hiện bởi Basel (nguyên tắc 19 và 20). Một nguyên tắc cuối cùng mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng cần phải tiến hành có liên quan đến các nguyên tắc của hoạt động phòng, chống rửa tiền thông qua các ngân hàng và các dịch vụ tài chính, nội dung này có thể được coi là nguy cơ đối với các dịch vụ tài chính dịch của các ngân hàng (nguyên tắc 18). Tuy nhiên, vấn đề này đòi hỏi sự tham gia của các tổ hợp kinh doanh, cơ quan quản lý và các ngân hàng thương mại, cũng như sự phù hợp thực hiện.
Cuối cùng là 6 nguyên tắc của Basel giám sát NHNN Việt Nam cho đến thời điểm hiện tại vẫn chưa đáp ứng được, và cần được làm rõ hơn nữa trong các hoạt động giám sát. Đầu tiên là các báo cáo giám sát thông tin liên quan đến nguyên tắc (rule 21). Điều này có thể phụ thuộc vào kết quả của các dự án xây dựng hệ thống thông tin quản lý tài chính đang diễn ra. 5 Nguyên tắc tiếp theo có vẻ là khó khăn để đạt được với hiện tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vì nó đòi hỏi:
– Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để có nhiều quyền lực hơn trong việc cổ phần hóa các ngân hàng nhà nước và các hoạt động cấp hoặc thu hồi giấy phép hoạt động của các tổ chức tín dụng (Nguyên tắc 1, 2, 3)
– Cần có một cơ quan giám sát tập trung ở cấp quốc gia với sức mạnh để điều chỉnh và xây dựng cơ chế phối hợp giữa các giám sát chuyên ngành (Nguyên tắc 11)
– Dự thảo sửa đổi luật hoặc liên quan đến các vấn đề công bố thông tin, an ninh thông tin và hệ thống kế toán thống nhất (Nguyên tắc 22)
Nói chung, nhiều cơ quan, giám sát ngân hàng tại các nước đang phát triển đã thực hiện các tiêu chuẩn vốn của Basel I và sẵn sàng để thực hiện đầy đủ Basel II vào năm 2010. Trong khi đó, hiện nay ở Việt Nam mới thực hiện theo Basel I về RRTD và vào cuối năm 2010 quy tắc thực hiện mới là một phần của sự giám sát Basel II. Do đó, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần khẩn trương cải thiện nhanh chóng các điều kiện cần thiết để áp dụng đầy đủ các nguyên tắc giám sát ngân hàng khuyến cáo của Basel II.
Để đáp ứng các tiêu chuẩn nghiêm ngặt liên quan đến nguy cơ các quy trình quản lý theo Công ước Basel như thảo luận ở trên, cần được giám sát phối hợp chặt chẽ giữa Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, bộ dụng cụ chính các tổ chức bảo hiểm tiền gửi và chứng khoán nhà nước hoa hồng. Điều này được thực hiện thông qua việc xây dựng các cơ chế giám sát cũng như cơ chế phối hợp trao đổi thông tin
tiếp tục. Bởi vì kinh nghiệm của các nước phát triển, cho các hồ sơ rủi ro cộng với cơ cấu tổ chức phức tạp của các tổ chức tài chính, cơ chế giám sát để phối hợp giữa nhiều đơn vị có hiệu quả hơn là sự giám sát rải rác và duy nhất. Đồng thời, cơ chế này cũng hỗ trợ các hiệp hội trong các hoạt động của các tổ chức tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng. Khi có một sự hợp tác đồng bộ, truy cập thông tin nhanh hơn và những rủi ro có thể xảy ra dễ dàng nhận biết. Qua đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý, hỗ trợ kịp thời, để tránh cuộc khủng hoảng dẫn đến quy mô lớn bắt nguồn từ hệ thống ngân hàng. Ngoài ra, chính sách này cũng giúp phối hợp các ngân hàng giảm thời gian xử lý rủi ro.
luanantiensiaz 